Если вы купили квартиру самостоятельно или использовали ипотеку, государство предоставит вам возможность вернуть до полумиллиона рублей из затраченной суммы. Речь идет о налоговом вычете, которые полагается при покупке квартиры или другой недвижимости на территории РФ. Рассмотрим, как можно получить налоговый вычет, и в каком размере.

Что такое налоговый вычет

При официальном трудоустройстве работодатель за нас выплачивает подоходный налог из зарплаты, которая нам полагается. В итоге мы получаем на 13% меньшую сумму, часть из которой отправляется в государственную казну. Ставка не всегда составляет 13%, но суть от этого не меняется. Доходы, которые мы при этом получаем, являются полностью легальными, а мы сами можем рассчитывать на разные бонусы вроде налогового вычета.

Налоговый вычет является процедурой, при которой мы можем вернуть частично или полностью финансовые средства, выплаченные в качестве НДФЛ ранее. Работает это примерно так: государство признает наши доходы легальными, при этом видит, что часть из них ушла на что-то полезное для нас. В результате государство дает нам возможность вернуть часть средств, которые мы потратили на эту полезную покупку, из налогов, которые мы ранее выплатили или собираемся выплатить.

В результате ставка по подоходному налогу временно становится нулевой или же позже проводится возврат налога, который мы выплатили за год, из бюджета в полной или частичной форме.

Для того чтобы иметь право на получение налогового вычета, нужно соответствовать нескольким критериям. Среди них можно выделить:

• наличие официального трудоустройства;
• человек должен быть налоговым резидентом РФ;
• покупка квартиры должна быть осуществлена за ваши личные средства или же с кредита/ипотеки, которые были оформлены на вас или вашего супруга;
• наличие документального подтверждения расходов на приобретение квартиры.

Для того чтобы получить налоговый вычет, для начала нужно эти самые налоги выплатить. То есть, категории физических и юридических лиц, которые освобождены от уплаты налогов, не могут воспользоваться налоговым вычетом, поскольку у них нет налоговой базы, из которой будут возвращаться средства.

С нерезидентами все предельно понятно — им не предоставляют налоговый вычет независимо от других условий. Помните, что для получения налогового вычета в РФ налоги при покупке квартиры тоже нужно платить в России, а не в другой стране.

Виды вычетов

Часть налогов мы можем вернуть, не только покупая квартиру. Есть ряд различных категорий, по которым можно воспользоваться вычетом с налогов.

Вычет может быть:

• имущественным;
• на социальные расходы;
• на инвестиции;
• на профессиональные нужды;
• стандартным.

На покупку квартиры распространяется имущественный вычет и работает он по своим уникальным правилам. Размер вычета, как и условия его получения, существуют отдельно для каждого вида. Вычет при покупке квартиры не стоит путать с вычетом при ее продаже — они считаются по-разному.

Говоря о налоговом вычете, может всплыть любой из двух терминов: размер вычета и размер суммы, которую вам могут вернуть. Первое считается общей суммой, на которую вы можете уменьшить собственные доходы. Второй же термин связан с реальной суммой, которую вы получите в итоге.

Если проще, то размер вычета при покупке квартиры может составить 1 миллион рублей, но по факту вы получите сумму в размере 13% от указанного значения, что составит 130 тысяч рублей.

Права на налоговый вычет

Вначале должны быть выполнены все условия для получения налогового вычета. Важно быть налоговым резидентом РФ — жить в течение года на территории страны не менее 183 дней и здесь выплачивать налоги со своих доходов.

Далее понадобится полный пакет документов, который подтвердит факт расходов на приобретение квартиры. Также эти документы должны будут подтвердить то, что деньги были личными или же взяты в кредит у банка.

Из суммы, которую безвозмездно кто-то частично или полностью покрыл, нельзя вернуть налоговый вычет, так как расходы вами произведены не были. Если при покупке квартиры использовался материнский капитал, он будет вычтен из общей суммы расходов, как и любые государственные выплаты и дотации.

Еще вы должны предоставить документы, подтверждающие ваше право на владение квартирой. Простой выписки из ЕГРН будет достаточно. Владельцем квартиры можете выступать не только вы, но и второй супруг — право на вычет предоставляется всей супружеской паре.

Предыдущий владелец не должен быть вашим родственником первый категории. Речь идет о близких родственниках:

• мама и папа;
• бабушка и дедушка;
• брат и сестра;
• сын и дочь.

Если вы купили квартиру у любого из перечисленных родственников — о вычете можно забыть. Да, официально у налоговой есть право отказать в предоставлении налогового вычета, если продавцом был близкий родственник.

Речь идет только о взаимозависимых лицах. Если же вы купили квартиру у дальнего родственника — можно спокойно претендовать на налоговый вычет. Более того, считается только биологическое родство и наличие прав опеки. То есть, при покупке квартиры у отца возврат налога не получить, а вот если продавцом будет тесть — вычет доступен без проблем.

Налоговый вычет не должен быть использован ранее. Его при покупке квартиры можно получить только раз. Причем не просто 1 раз на одну квартиру, а для всех видов недвижимости. Государство предоставляет налоговый вычет одному человеку единожды. Происходит это в виде лимита, который можно использовать несколько раз, пока он полностью не исчерпается. Если вы уже проводили налоговый вычет и воспользовались им в полном размере, тогда второго раза для любой новой недвижимости у вас не будет. Если же у вас есть супруг, который вычет не делал, тогда можно будет воспользоваться его единичным вычетом при покупке недвижимости.

Последнее условие самое простое и понятное — квартира должна находиться на территории России.

Собираем пакет документов

Важно знать, какие документы нужны для получения вычета. Начнем с того, что все справки можно предоставлять в виде копий, заверенных или нет. Их все мы отправим в налоговую службу, которая все равно будет проверять достоверность каждой бумаги, а потому разницы между оригиналом и копией для них не будет.

Если по какой-то из причин им могут понадобиться оригиналы — вам сообщат об этом и попросят их предоставить. Хоть такое случается крайне редко, вы можете обойтись и без визита в налоговую. Для этого делаем сканы и отправляем через личный кабинет в электронном виде.

В пакете документов должна быть:

• выписка из ЕГРН — подтвердит право собственности;
• копия договора покупки;
• документы для подтверждения расходов;
• справка на подоходный налог (если делается вычет через налоговую);
• заявление о разделении вычета для супружеской пары.

Как подтвердить расходы

Из всего списка, который мы вам представили, самым сложным может оказаться подтверждение расходов. Юристы часто рекомендуют при покупке квартиры все документы, связанные с этим процессом, в том числе и выписки о расходах, хранить в одной папке вместе со всеми справками по делу, ведь они могут пригодиться в будущем. Без доказательств о произведенных расходах вычет не дадут.

На этот случай подойдут чеки, выписки, квитанции, платежки, расписки и так далее. Заботиться об их наличии нужно сразу, ведь при оформлении сделки риелторы об этом не упоминают, впрочем, как и сотрудники налоговой службы.

Самый простой вариант — расписка от продавца квартиры. При завершении сделки купли-продажи обе стороны должны подтвердить факт произведения оплаты по договору. В этот момент нужно, чтобы продавец написал расписку, в которой будут указаны основные данные о квартире, его и ваши личные данные, общая стоимость сделки, дата и подпись.

Уже в таком виде документ имеет необходимую силу, причем его не обязательно вовсе заполнять у нотариуса. Если покупка квартиры у вас завершилась именно таким шагом — проблем с вычетом быть не должно.

Можно обойтись и без расписки. Для этого просто нужно достаточно грамотно составлять договор. В интересах покупателя добавлять в договор все пункты, которые делают сделку максимально точной и прозрачной. Это касается и пункта о подтверждении оплаты. Продавец должен подписать договор, после чего вы заверяете его у нотариуса. Такой документ уже можно использовать, чтобы получить налоговый вычет в будущем.

Последний популярный вариант касается документов из банка. Нет, мы сейчас говорим не о выписке из банка, в которой указано, что вы действительно проводили когда-то оплату квартиры — этого будет недостаточно. Вам нужно предоставить чеки, платежки и квитанции, которые должны храниться с момента покупки квартиры.

Когда оформлять налоговый вычет

У налогового вычета нет срока давности, а потому рассмотрим более актуальную информацию. Налоговый вычет можно получить двумя способами:

• пишем заявление в налоговую на полный вычет;
• получаем деньги постепенно через работодателя.

Возвращение налогового вычета через работодателя работает более оперативно — вычет вы будете получать сразу после оформления всех документов. В этом случае ваш НДФЛ просто перестанет отправляться в государственную казну, а вы будете получать зарплату в полном размере.

Проблема в том, что получать налоговый вычет таким способом вы будете только до конца календарного года. Вычет выплачивается в пределах одного года, ведь деньги вам будут возвращать из налогов, которые вы выплатили в течение этого периода. Если же вы не успели вернуть всю положенную вам сумму, нужно будет обратиться в налоговую службу для того, чтобы вернуть остаток.

Можно сразу пойти в налоговую для получения всей суммы. Сделать это можно, начиная с первого января следующего года. После подачи всех документов и оформления запроса вам через некоторое время вернут весь налоговый вычет за указанный отчетный год.

Размер налогового вычета

Важно знать, сколько денег могут вернуть при налоговом вычете. Выплата делится на две категории:

• на основные расходы при покупке недвижимости (наши собственные средства, начальный взнос);
• на проценты, которые мы платим по кредиту или ипотеке.

Первый вариант рассчитан на 2 000 000 рублей, из которых можно вернуть до 260 тысяч рублей. На эту сумму можно рассчитывать в любом случае, причем обоим супругам. В итоге получается, что с квартиры за 4 миллиона рублей супруги могут вернуть через вычет 520 тысяч рублей.

Если же квартира приобретается в кредит или ипотеку, существует процентная ставка, по которой нужно будет в будущем осуществлять выплаты. На эту сумму выделяется еще 3 миллиона рублей, которые никак не пересекаются с предыдущими двумя. Эта сумма также доступна каждому из супругов.