Налог с аренды квартиры в 2023 году

Несмотря на всевозможные налоговые послабления многие граждане нашей страны отдают предпочтение нелегальным доходам от сдачи квартиры в аренду. Именно поэтому эта статья будет полезна тем, кто интересуется законными способами ведения данного вида деятельности.

Почему важно сдавать квартиру легально

Есть несколько объективных причин, подтверждающих, что легальная аренда имеет преимущество над нелегальной:

вопросов со стороны налоговиков, соседей, правоохранителей и работников УК не будет, а если будут, то их легче решить;

• наличие письменного договора дисциплинирует арендаторов;
• если аренда официальная, можно застраховать квартиру, а так будет проще получить возмещение при наступлении страхового случая;
• с договором больше шансов защитить свои права в суде.

Разумеется, официальная аренда не является стопроцентной гарантией защиты от форс-мажорных обстоятельств, но все же лучше легализовать доход.

Варианты легализации аренды жилья

Чтобы узаконить доход, получаемый от сдачи в аренду квартиры или иного жилого помещения, достаточно платить налоги в бюджет. И здесь у арендодателя есть три варианта:

• платить налоги как предприниматель;
• перечислять налог в качестве самозанятого лица;
• оставаться физическим лицом без статуса ИП или самозанятого.

В любом случае гражданин уже зарегистрирован как налогоплательщик. И только при необходимости ему нужно приобрести новый статус. Теперь о налогах.

Сдача квартиры в качестве физического лица

Физлицо обязано перечислять со всех своих официальных доходов НДФЛ в размере 13 %. Для этого достаточно заключить договор, а если срок его действия превышает 12 месяцев, то зарегистрировать документ в органах Росреестра. НДФЛ платится по итогам прошедшего налогового периода, то есть если гражданин получил доход от аренды в текущем году, значит налог нужно перечислить в следующем. Помимо этого, если налогоплательщик является собственником сдаваемой недвижимости, он обязан ежегодно платить имущественный налог за свою недвижимость. Из преимуществ можно отметить возможность пользоваться налоговыми вычетами.

Сдача квартиры в качестве самозанятого

Данный вариант предусматривает приобретение статуса плательщика НПД, который несложно получить посредством регистрации в сервисе «Мой налог». Проще всего это сделать в мобильном приложении или через банков партнеров. При этом самозанятый гражданин не должен:

• иметь наемных работников, что для аренды неактуально;
• иметь доход свыше 2,4 млн. рублей;
• заниматься запрещенной данным спецрежимом деятельностью (сдавать жилье в аренду как раз можно).

Налоговая ставка, если контрагент самозанятого физическое лицо, составляет 4 %, если юридическое, то 6 %. Налог рассчитается автоматически, самозанятому остается лишь перечислить начисленную сумму в бюджет без подачи декларации.

Из плюсов можно отметить возможность совмещения деятельности в качестве самозанятого с официальной трудовой деятельностью. А при наличии последней арендодатель может оформить необходимый ему налоговый вычет. Так же, как и обычное физическое лицо, самозанятый, если он является собственником квартиры, должен ежегодно уплачивать налог на имущество.

Можно ли сдавать квартиру будучи нерезидентом и проживая заграницей?

Согласно разъяснениям Минфина России: Письмо Минфина России от 20.12.2021 № 03-11-11/103727 , налоговый нерезидент РФ, проживающий за рубежом, может продолжать предпринимательскую деятельность на территории России в статусе самозанятого. В этом случае он будет облагаться налогом по ставке 4%

Сдача квартиры в качестве ИП

Чтобы сдавать квартиру в качестве ИП, необходимо в первую очередь приобрести соответствующий статус, то есть пройти процедуру регистрации в налоговом органе. Параллельно нужно выбрать подходящую систему налогообложения. Для предпринимателей доступны следующие:

1. ОСН (общая), при которой ИП обязаны уплатить НДС 20 %, НДФЛ 13 %, а также имущественный налог. Если вы намерены получать доход исключительно от аренды квартиры, такой вариант даже не стоит рассматривать.
2. УСН (упрощенная), при которой ИП может выбрать для себя объект налогообложения «доходы» и перечислять в бюджет налог в 6% или «доходы-расходы» и отчислять 15 %. Помимо этого, если ИП использует имущество в предпринимательских целях, а квартира в данном случае используется именно с этой целью, он должен уплатить на него налог.
3. ПСН (патентная), позволяющая приобрести патент на конкретный вид деятельности и на определенный срок. При этом предприниматель может уплатить налог полностью, если срок патента менее полугода или частями, если период действия патента от полугода до года. Величина налога определяется, исходя из предполагаемой прибыли по тому или иному виду деятельности. Используя ПСН, предприниматель может не платит НДФЛ, а также налог на имущество, если таковая используется им в деятельности по патенту.
4. АУСН — это новая экспериментальная система налогообложения, которой помимо прочих могут пользоваться ИП, сдающие жилье. При выборе объекта налогообложения «доход» предприниматель должен перечислить налог 8 %, при объекте «доход-расход» 20 %. ИП, перешедшему на такой режим разрешается не платить НДФЛ, а также налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности. Эксперимент стартовал летом прошлого года, но проводится он пока в ограниченном числе субъектов.

Для желающих легализовать доход от сдачи квартиры в аренду возможностей много. Вы можете платить налоги как частное лицо, лицо, занимающееся индивидуальной или предпринимательской деятельностью. Остается лишь выбрать наиболее выгодный для себя вариант.